Резервный аккредитив. PDF Print E-mail
Теория и история торгового финансирования
Monday, 20 February 2012 22:18

Резервный аккредитив (stand-by letter of credit) — аккредитив, выполняющий функции гарантии, т. е. работающий только в случае нарушения условия контракта. Отличие резервного аккредитива от гарантии заключается в том, что резервный аккредитив можно подчинить унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (UCP 500), которые предусматривают определенные стандарты для проверки документов, что не применимо к гарантии.

Таким образом, если требование бенефициара по гарантии сопровождается документами, подтверждающими исполнение им своих обязательств, то банк проверяет лишь наличие этих документов и, возможно, их соответствие требованиям, содержащимся в самой гарантии. В случае же применения резервного аккредитива, документы должны отвечать стандартам, указанным в UCP 500, а также друг другу, что значительно увеличивает степень защиты.

Подчинение резервных аккредитивов «Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов» устраняет также проблемы, связанные с тем, что гарантии обычно подчиняются законодательству страны банка-гаранта.

Сходства и различия между аккредитивами и гарантиями

Сходства:

– аккредитив и гарантия обязаны своим происхождением и существованием необходимости обеспечения обязательств партнеров по какой-либо сделке;
– аккредитив и гарантия представляют собой обязательство банка выполнить платеж указанному бенефициару против определенных документов;
– аккредитив и гарантия оплачиваются при предоставлении банку строго определенных и четко оговоренных условиями этих инструментов документов;
– коммерческие банки открывают гарантии и аккредитивы на основании письменного подтверждения о наличии у заявителя обязательств, которые обеспечиваются такими гарантиями или аккредитивами (контракт, заявка на участие в тендере и т. п.).

Различия:

– аккредитив открывается с намерением его использования, т. е. платеж по аккредитиву
— явление, имеющее место при нормальном течении обстоятельств (метод платежа).Гарантия же применяется, скорее, как метод обеспечения обязательств и используется, если в процессе реализации сделки одна из сторон оказалась не в состоянии выполнить свои обязательства;

– аккредитив применяется как метод платежа в той или иной форме. Гарантия может покрывать практически любые виды обязательств (гарантия возврата авансового платежа, исполнения контрактных обязательств, тендерных обязательств, возврата кредита, уплаты таможенного сбора, уплаты штрафа, либо установленной судом компенсации, соблюдения гарантийного срока эксплуатации оборудования, гарантия выплаты судебного залога, гарантии выплаты суммы трансфера за футболиста и многие другие). Область применения гарантий, таким образом, намного шире, чем у аккредитивов;
– документы, предоставляемые под аккредитив, имеют четкую регламентацию, представленную в «Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов», которые разработаны Международной торговой палатой в г. Париже и опубликованы (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 1993 Revision, ICC Publication № 500). Документы, предоставляемые по гарантии, регламентируются, как правило, исключительно тем описанием, которое дано им в самом тексте гарантии;
– с технической точки зрения, форма аккредитива, наименование полей, основные правила оформления аккредитивов достаточно унифицированы, в то время, как формат гарантии четко не установлен, хотя все же существуют основополагающие элементы, без которых гарантия не может существовать как полноценный инструмент;
– обязательства сторон по валютному аккредитиву регулируются UCP 500, которые получили мировое признание, одобрение местного законодательства многих стран, и, на основании которых стороны могут обращаться для рассмотрения споров в международный арбитраж при международной торговой палате. Аккредитивы в гривне регулируются инструкцией НБУ № 135 «О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины», предоставляющей не совсем полное, но все же описание прав и обязательств сторон по аккредитиву. Обязательства и действия сторон по банковским гарантиям также регулируются правилами для гарантий первого требования, которые называются Uniform Rules for Demand Guarantees, ICC Publication 458, reprinted in 1995 (сокращенно URDG 458) — «Унифицированные правила для банковских гарантий первого требования». URDG 458, в силу многих причин, не получили такого распространения и признания мировой общественности,
как UCP 500, хотя и используются довольно часто. К тому же гарантии, открываемые украинскими коммерческими банками, подчиняются положениям, закрепленным в Гражданском Кодексе Украины в отношении гарантий и поручительств, которые не являются в достаточной мере полными для устранения всего разнообразия вопросов, которые возникают на практике при использовании банковских гарантий;
– аккредитив очень часто является переводным инструментом, поскольку это позволяет оптимизировать расчеты между партнерами. Гарантия в очень редких случаях может быть переводной, поскольку все, что требуется для получения средств по гарантии — требование выплаты, что создает обширную почву для злоупотреблений этим инструментом.

 

Источник: ФАКТОРинг ПРО

 

Это интересно